Gibanje dolgoročnih sredstev

V letu 2009 mlekarna ni imela večjih investicijskih vlaganj. Zaradi tega so se stalna sredstva v primerjavi z lanskim letom zmanjšala (amortizacija).

Osnovna sredstva z neopredmetenimi sredstvi so se v letu 2009 zmanjšala za 890,2 tisoč € oziroma 9,1%. Zmanjšanje osnovnih sredstev v letu 2009 je manjše od obračunane amortizacije, kar pomeni, da je mlekarna v tem obdobju reinvestirala le del obračunane amortizacije in sicer 40,5%. Kumulativno so se osnovna sredstva v obdobju od 31.12.2005 do 31.12.2009 povečala za 2.083 tisoč € oziroma 30,4%.

Gibanje kratkoročnih sredstev

Zmanjšanje kratkoročnih sredstev je zlasti zardi zmanjšanje zalog za 34% (večja prodaja in manjša proizvodnja sira) ter kratkoročnih poslovnih terjatev za 9% (nižja realizacija).

Materialna sredstva mlekarne znašajo 11.224 tisoč EUR in so sestavljena iz opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev v skupni višini 8.936 tisoč EUR, kar predstavlja 79% in zalog v višini 2.288 tisoč EUR, kar predstavlja 21 % skupnih materialnih sredstev.

Materialna sredstva so se zmanjšala za 2.073 tisoč EUR oziroma 15,5%. Zmanjšanje je v največji meri zaradi zmanjšanje opredmetenih osnovnih sredstev za 8,8% ter zmanjšanje zalog. Zaloge so se v letu 2009 zmanjšale za 1.183,5 tisoč € oziroma 34,1%. Kumulativno so se zaloge v obdobju od 31.12.2005 do 31.12.2009 zmanjšale za 206 tisoč € oziroma 8,3%.

Struktura stalnih sredstev

Proizvajalne naprave in stroji  predstavljajo 41% vseh dolgoročnih sredstev, delež se je zmanjšal od lani za 5 o.t. V letu 2009 mlekarna ni investirala tako, da je v 2009 zaradi amortizacije prisotno samo zmanjšanje stalnih sredstev.

Zemljišča in zgradbe  predstavljajo 40% vseh dolgoročnih sredstev.

Druge naprave in oprema predstavljajo 11% vseh dolgoročnih sredstev. Delež se je  povečal z aktiviranjem nove opreme za predčiščenje odpadnih voda – SIEMENS.

Neporedmetena sredstva in DAČR predstavljajo 8% vseh dolgoročnih sredstev.

Mlekarna je v 2008 oblikovala terjatve za davek v višini 162 tisoč EUR. Glede na to, da smo v 2009 koristili-črpali 83 tisoč EUR teh terjatev zaradi obveznosti plačila davka iz dobička v 2009 ter zaradi pričakovanega dobička v naslednjih letih oblikovali 93 tisoč EUR novih terjatev za davek iz naslova – v preteklih letih nepripoznanih – davčnih izgub;  le te so na dan 31.12.09 v skupni višini 172 tisoč EUR.

Kratkoročna sredstva so se po nekajletnem povečevanju, prvič v letu 2009 znižale. Temu botruje zmanjšanje zalog za 34% (večja prodaja in manjša proizvodnja sira) ter zmanjšanje kratkoročnih poslovnih terjatev za 9% (nižja realizacija).

Največji delež kratkoročnih sredstev in sicer kar 75% predstavljajo poslovne terjatve do kupcev. Delež je v primerjavi z lanskim letom večji za 3 o.t. in sicer zaradi precejšnjega padca vrednosti zalog. Absolutno pa so se terjatve kot že rečeno znižale za 9%.

Gibanje poslovnih terjatev in obveznosti

Kratkoročne poslovne obveznosti so v višini 8,8 mio EUR (od tega 30% že zapadlih obveznosti), ki so se zmanjšale za 24%, kar je precej več kot je zmanjšanje kratkoročnih poslovnih terjatev, ki so se zmanjšale za 9%  in so v višini 11,8 mio EUR (od tega 30% že zapadlih terjatev). Vpliv na takšno zmanjšanje poslovnih obveznosti imajo: nižji materialni stroški (cena mleka), manjša nabava trgovskega blaga ter manjša nabava repromateriala (nižja proizvodnja).

Absolutno gledano so skupne poslovne terjatve večje od skupnih poslovnih obveznostih in sicer za 3 mio EUR.